Vous êtes un employé et vous vous rendez compte que vous n’avez pas suffisamment cotisé pour votre retraite. Afin d’améliorer le montant de votre pension, vous souhaitez augmenter votre nombre de trimestres d’assurance validés. Pour cela, vous pouvez, sous réserve de conditions, racheter des trimestres de cotisations de retraite. Bonne idée ou mauvaise idée ? Combien de trimestres peut-on acquérir ? À quel prix et pour quel bénéfice ? Florent Sarrazin, consultant en retraite et protection sociale, vous éclaire. Le rachat de trimestres de retraite peut, dans certains cas, s’avérer une option pertinente pour améliorer sa pension.
Qui peut opter pour le rachat de trimestres de retraite ?
Cette faculté s’adresse à toute personne qui, au moment de la demande, a entre 20 et 66 ans révolus. Seule condition incontournable : ne pas avoir liquidé une pension du régime général avant de lancer la procédure de rachat.
Quelles périodes peuvent être rachetées au cours d’une carrière ?
En pratique, il existe deux grandes familles de rachats :
- Les périodes d’activité à l’étranger
- Le versement pour la retraite (VPLT), qui englobe :
- Le rachat des années d’études supérieures
- Le rachat des années incomplètes
Rachat des périodes d’activité à l’étranger
Une expérience professionnelle à l’international ne fait pas table rase de vos droits pour la retraite française. Pour obtenir la prise en compte de ces périodes, il faut avoir été affilié au moins cinq ans à un régime obligatoire français d’assurance maladie, et faire la demande dans les dix ans qui suivent la fin de l’activité à l’étranger. Depuis 2010, la nationalité n’entre plus en ligne de compte, seule l’ancienneté d’assurance en France prévaut.
Versement pour la retraite (VPLT)
Pour racheter des trimestres liés aux études supérieures, il est impératif d’avoir poursuivi un cursus dans l’enseignement supérieur ou en classe préparatoire, avec à la clé la validation d’un diplôme ou l’accès confirmé à une école ou prépa. Durant cette période d’études, il ne fallait pas cotiser à un régime obligatoire de retraite. Pour le rachat des années incomplètes, la règle est simple : dès qu’une année n’a pas permis de valider quatre trimestres, vous pouvez acheter ce qui manque, dans la limite de 12 trimestres sur toute la carrière.
Une situation complexe ? Faire le point avec un bilan retraite personnalisé permet de clarifier ses options.
Rachat de trimestres de retraite : à quel prix ?
Souvent, c’est le coût de l’opération qui freine la démarche. Que la demande porte sur des années à l’étranger ou sur le VPLT, le montant grimpe facilement. Trois paramètres entrent en jeu :
L’option de rachat choisie
Le choix effectué détermine à la fois le bénéfice sur la pension et le montant à payer, le tarif augmentant avec l’option la plus complète, selon le barème officiel actualisé chaque année.
- Option « taux » : les trimestres rachetés permettent d’améliorer uniquement le taux de liquidation de la pension de base.
- Option « taux et durée d’assurance » : les trimestres comptent à la fois pour le taux et la durée totale, et impactent donc l’ensemble du calcul de pension.
Illustration concrète : M. X, né en 1953, souhaite liquider ses droits mais réalise qu’il lui manque deux trimestres pour atteindre le taux plein (165 exigés). Il se penche alors sur l’achat de deux trimestres d’études supérieures. En optant pour « taux » uniquement, il bénéficiera du taux maximal mais avec une durée d’assurance restant insuffisante : la pension sera calculée SAMB X 50 % X 163/165. S’il choisit « taux et durée », les deux trimestres s’ajoutent aussi au décompte global : calcul SAMB X 50 % X 165/165.
Le revenu professionnel de l’assuré
Le point de départ est le salaire. Plus la rémunération est élevée, plus l’achat des trimestres coûte cher.
- Périodes à l’étranger : la référence est la moyenne des 12 derniers mois d’activité hors France.
- VPLT : il s’agit de la moyenne des revenus ou salaires des trois dernières années.
L’âge au moment de la demande
L’âge est déterminant : plus la démarche est tardive, plus la note s’alourdit. Selon le barème constaté en 2013, la facture oscille de 1 055 euros à 20 ans à 6 472 euros à 60 ans pour un même trimestre racheté. Les chiffres évoluent régulièrement, il est donc utile de vérifier les montants en vigueur au moment du projet. Ce coût ne se justifie que s’il ouvre réellement l’accès à de meilleures conditions de retraite ; ce n’est pas automatique.
Rachat de trimestres : opération rentable ?
La rentabilité dépend d’un facteur difficile à maîtriser : la durée de vie. Racheter des trimestres revient à investir sur le long terme, avec l’idée que la pension augmentée compensera le prix avancé, à condition de bénéficier longtemps de cette amélioration.
Autre point à surveiller : l’irréversibilité. Une fois réglée, l’addition ne sera jamais restituée, même si la carrière évolue et qu’en définitive, le rachat n’était pas utile. Cette absence de retour en arrière expose à une part d’incertitude, surtout à la veille de la retraite où certains rebondissements professionnels peuvent revoir la donne.
Chez les jeunes actifs, l’équation est encore plus floue : entre projections hasardeuses sur la durée de carrière, éventuelles années supplémentaires à travailler et incertitudes réglementaires, il est périlleux de présumer de l’utilité d’un rachat anticipé.
Rachat de trimestres : quels sont les avantages ?
Ce dispositif séduit en particulier les cadres aux revenus conséquents. Parmi les points forts :
- Le montant payé ouvre droit à une déduction fiscale. L’avantage est d’autant plus marqué que l’on est imposé dans une tranche élevée.
- Valider ses trimestres pour le taux plein dans le régime de base permet de générer davantage de points pour la retraite complémentaire, sans coût supplémentaire pour les caisses complémentaires AGIRC ou ARRCO.
- La rentabilité dépend donc du profil : pour certains cadres, la mise de départ peut être compensée après moins de cinq ans de pension, tandis qu’un salarié à revenu intermédiaire devra parfois patienter vingt ans, voire plus, avant d’équilibrer l’opération.
La réforme des retraites de 2014 : nouvelles mesures pour le rachat de trimestres
Pour faciliter l’accès au dispositif, la réforme du 20 janvier 2014 propose des mesures incitatives :
- Pour les jeunes qui rachètent des trimestres au titre des années d’études supérieures, un coup de pouce d’environ 1 000 euros par trimestre est accessible, à condition de faire sa demande dans les dix ans suivant la fin des études et dans la limite de quatre trimestres.
Ce soutien doit être précisé par décret.
- Des tarifs avantageux sont également envisagés pour les périodes d’apprentissage effectuées entre juillet 1972 et décembre 2013.
- Les années travaillées comme assistante maternelle entre 1975 et 1990 pourront aussi faire l’objet d’un rachat selon des conditions à venir.
L’ensemble de ces mesures vise tous les régimes permettant le rachat de trimestres, général, indépendant, agricole ou professions libérales.
Besoin d’une estimation précise ? Un simulateur en ligne existe pour calculer sa dépense. Pour constituer un dossier, la démarche passe par sa caisse de retraite, qui assure le suivi de la procédure.
Finalement, racheter des trimestres relève d’un pari sur le futur. Il y a le montant déboursé aujourd’hui, parfois conséquent, et ce qu’il permettra, plus tard, de défendre comme niveau de vie. Mais rien ne dit à l’avance combien de saisons s’écouleront avant de savoir si le calcul était juste. La décision se joue quelque part entre projection chiffrée et prise de risque assumée.
